Una società a responsabilità limitata, o LLC in breve, è una struttura aziendale ibrida. Unisce la flessibilità e la semplicità di un’azienda con le protezioni di responsabilità che si trovano all’interno della struttura di una società. Ottieni anche i vantaggi fiscali che fanno parte della struttura aziendale all’interno di una LLC.
Il termine ufficiale per un proprietario in una LLC è “membro”. I membri possono essere persone fisiche o società, senza limiti al numero consentito. I beni personali o aziendali di ciascun membro sono protetti dai creditori della LLC in caso di debiti.
Il Wyoming è stato il primo stato degli Stati Uniti ad offrire una struttura di società a responsabilità limitata. Più di 2,5 milioni di aziende negli Stati Uniti stanno sfruttando la struttura LLC per creare posti di lavoro e opportunità di mercato.
Questi vantaggi e svantaggi della società a responsabilità limitata possono aiutarti a determinare se una struttura LLC è adatta alla tua attività.
Elenco dei vantaggi delle società a responsabilità limitata
1. Le LLC sono attualmente classificate come entità di trasferimento.
Quando una società è strutturata come LLC, i profitti che genera possono andare direttamente ai suoi membri senza essere tassati dal governo dal punto di vista aziendale. Invece, questi guadagni sono tassati sulle dichiarazioni dei redditi di ciascun membro. Per le aziende che sono membri di una LLC, il processo è simile, in cui i profitti verrebbero trasferiti ai principali profitti della casa d’affari. Ciò significa che se la LLC perde denaro, riduci il carico fiscale complessivo.
2. C’è flessibilità di gestione che viene offerta con una LLC.
Una società a responsabilità limitata può decidere di essere gestita dai suoi membri. Sotto tale struttura, tutti i membri avrebbero condiviso il processo decisionale quotidiano necessario per gestire l’attività. Ciò richiede spesso un accordo che regoli diritti e responsabilità. La LLC può anche essere gestita da manager interni o esterni che vengono assunti per supervisionare l’attività. Negli Stati Uniti, la maggior parte delle LLC si affida alla gestione dei membri, a meno che la dichiarazione della società non indichi diversamente.
3. Offre una responsabilità limitata per i membri.
I membri di una LLC non sono personalmente responsabili delle azioni della loro azienda. Ciò significa che i beni personali di ciascun membro sono protetti dai creditori che cercano di riscuotere i debiti creati dalla società. Questa struttura non protegge i membri da comportamenti criminali che le forze dell’ordine potrebbero considerare verificatisi all’interno dell’azienda. Le protezioni finanziarie personali rimangono in vigore finché i membri sono coinvolti negli affari e le loro finanze personali e aziendali sono mantenute separate l’una dall’altra.
4. Le LLC sono molto economiche per cominciare.
I requisiti amministrativi per avviare una LLC sono minimi rispetto ai requisiti per avviare una società. In uno stato come l’Arizona, la tassa di deposito iniziale per gli articoli dell’organizzazione LLC è di soli $ 50. In alcuni stati, la tassa può essere di $ 500 o più, che è ancora più economica della presentazione aziendale. Anche la manutenzione amministrativa di una LLC è più semplice di quella che le società devono presentare ogni anno. I costi di licenza e certificazione sono ancora necessari e variano a seconda del settore aziendale.
5. Una LLC può essere strutturata come una società ai fini fiscali.
Se i membri di una LLC non vogliono essere classificati come lavoratori autonomi, allora può essere strutturata come una società S ai fini fiscali. Ciò consentirebbe ai membri di possedere le imposte di Social Security e Medicare sul loro compenso effettivo piuttosto che sui guadagni al lordo delle imposte guadagnati dall’azienda. Ci sono ulteriori norme di rendicontazione richieste in questa struttura alternativa, che la rende un’opzione utile per coloro che vogliono evitare le tasse sul lavoro autonomo.
6. Non c’è limite al numero di membri ammessi.
Una LLC può essere avviata con qualsiasi numero di membri. È anche possibile avviare una LLC con un solo membro. In Delaware, una LLC può anche far parte di un gruppo conglomerato come parte di una società multistrato. Questo è un netto vantaggio rispetto alla struttura della S Corporation, che la limita a 100 proprietari totali. In una ditta individuale, è consentito un solo proprietario. In una società C, stai rendendo pubblica l’azienda, il che crea ancora più problemi.
7. Le LLC non limitano il pagamento ai loro membri.
Sotto la struttura di una società a responsabilità limitata, non ci sono restrizioni sul modo in cui la società paga i suoi membri. Ogni membro può essere pagato più o meno del loro interesse totale di proprietà può essere. I membri possono ricevere meno detrazioni fiscali per spese e rimborsi che pagano personalmente, oppure possono riceverne di più. Sebbene ciò non si applichi alle LLC con un solo membro, può essere strutturato con più membri.
8. I membri possono detrarre i premi dell’assicurazione sanitaria.
Se sei un membro amministratore di una LLC, puoi detrarre il 100% di qualsiasi assicurazione sanitaria che paghi. Ciò è consentito fino al limite della tua quota proporzionale degli utili netti della società a responsabilità limitata, poiché gli utili contano come reddito da lavoro. Se i membri hanno guadagnato un reddito, avranno anche diritto a questo vantaggio.
9. Le LLC possono chiedere ai membri di contribuire con risorse all’azienda.
Quando sei membro di una LLC, puoi contribuire con risorse all’attività. Ciò include l’iniezione di capitale. Puoi anche prestare denaro alla LLC o dare valore all’attività in altri modi. È consentito prelevare denaro dalla LLC per estinguere un prestito fatto alla società che include gli interessi.
10. Nella maggior parte dei casi, non vi è alcun requisito di cittadinanza per lo status di membro.
Quando si crea una LLC, è possibile includere membri che non sono cittadini degli Stati Uniti. Sebbene ciò non sia sempre possibile, gli investitori stranieri scoprono che una struttura LLC è uno dei modi più semplici per entrare nel mercato statunitense con un nuovo prodotto o un’idea. Hanno solo bisogno di collaborare con altri membri che la pensano allo stesso modo su ciò che viene offerto e quindi diventare membri attivi dell’azienda.
11. I requisiti burocratici per una LLC sono ridotti al minimo.
Quando gestisci una LLC, non hai gli stessi requisiti per documentare le tue riunioni con gli azionisti o il Consiglio di amministrazione. In generale, ci sono meno requisiti di tenuta dei registri come parte di un’esperienza di società a responsabilità limitata rispetto ai requisiti della struttura societaria. I membri sono persino autorizzati a determinare quali di loro possono votare.
Elenco degli svantaggi delle società a responsabilità limitata
1. Responsabilità limitata non significa responsabilità zero.
Un giudice può stabilire che la struttura della LLC non protegge i tuoi beni aziendali. Se non mantieni le tue finanze personali separate dalle tue finanze aziendali, allora la porta si apre ai tribunali per squarciare il velo aziendale della LLC. Altre aree in cui unisci risorse personali e aziendali possono anche aumentare la tua responsabilità personale nei confronti dei creditori aziendali. Se gestisci l’attività in modo criminale che si traduce in perdite per altri, i tribunali potrebbero anche ritenerti personalmente responsabile.
2. Richiede il pagamento dell’imposta sul lavoro autonomo in alcune strutture.
Negli Stati Uniti, la classificazione predefinita per una LLC è la stessa di una società o di una ditta individuale ai fini fiscali. Ciò significa che i membri che lavorano per la LLC sono considerati lavoratori autonomi. Ciò significa che devono pagare le tasse Medicare e Social Security dal punto di vista del datore di lavoro, che è noto come “tassa sul lavoro autonomo”.
3. La rotazione dei membri ha grandi conseguenze.
Nella maggior parte degli Stati Uniti, l’appartenenza alla LLC deve rimanere intatta affinché l’attività possa continuare a funzionare. Anche se un membro lascia la società, la LLC deve essere sciolta. La definizione di “lasciare” l’azienda include il fallimento e la morte. Tutti i restanti membri sono responsabili degli obblighi finanziari e legali necessari per chiudere l’attività. I membri rimanenti possono continuare a lavorare insieme, anche se dovrebbe essere sotto una LLC completamente nuova.
Nota: in alcuni stati, un voto positivo unanime da parte di tutti i restanti membri di una LLC per rimanere in attività insieme, depositato presso il Segretario di Stato, può consentire all’attività di continuare a funzionare senza la necessità di essere sciolta e riavviata.
4. Le LLC non sono autorizzate a emettere azioni.
Ciò che rende difficile una LLC dal punto di vista della strategia di uscita è che questa struttura non è autorizzata a emettere azioni che hanno valore come è consentito a una società. I membri non possono emettere azioni che possono essere negoziate, acquistate o vendute. Una volta che diventi un membro, sei bloccato con l’azienda. Se decidi di andartene, la società sarà costretta a sciogliersi. Ciò significa che devi impegnarti nello sforzo prima di presentare gli articoli dell’organizzazione.
5. Non è riconosciuto alcun diritto a pagare gli stipendi in una LLC.
Negli Stati Uniti, la LLC non ha il diritto riconosciuto di pagare uno stipendio ai suoi membri. Sotto la struttura della società, sia S che C, la società può pagare uno stipendio ai suoi proprietari, che sono quindi deducibili dai profitti realizzati dalla società. Nelle strutture LLC, qualsiasi pagamento inviato ai membri dell’azienda viene trattato come una lotteria. Non vengono conteggiati nel reddito della società.
6. Devi pagare le tasse di deposito annuali per mantenere la tua LLC.
Avviare una LLC non è una spesa una tantum. Devi continuare a pagare una quota di manutenzione annuale per mantenere la tua presentazione per fare affari nello stato in cui l’attività è riconosciuta. Sebbene alcuni stati non addebitino questa tassa, in altri stati è vicina a $ 1.000 all’anno. Ogni invio è gestito dal Segretario di Stato e alcuni possono essere inviati online per tua comodità, ma la tariffa verrà comunque applicata. Se stai lottando per realizzare un profitto, questo può rendere le cose più difficili per rimanere in affari.
7. Una LLC può fare affari in più stati con solo più documenti.
Ha senso archiviare la documentazione LLC nel tuo stato di origine. Ciò ti consentirà di condurre affari in tutto lo stato, anche se alcune città potrebbero richiedere l’acquisto di una licenza commerciale per operare all’interno dei loro confini. Se vuoi fare affari in altri stati, devi anche archiviare la tua documentazione LLC lì. Devi quindi pagare le tasse di manutenzione annuali per mantenere la tua attività in ogni stato. Ecco perché le imprese unipersonali, se sono piccole e con un budget limitato, possono utilizzare una ditta individuale per evitare queste tasse.
8. Avrai più moduli fiscali da presentare come LLC.
Rispetto a una ditta individuale oa una società in generale, una LLC avrà più documenti fiscali alla fine di ogni anno finanziario. La società deve preparare la propria dichiarazione dei redditi. La maggior parte delle LLC utilizza il modulo 1065 quando vuole pagare le tasse come partnership. Una volta completati i ritorni per l’attività, la LLC deve distribuire i moduli K1 in ogni momento per mostrare la propria responsabilità fiscale individuale per l’anno. Possono essere applicate anche franchigie o accise individuali, a seconda dello stato in cui è registrata la LLC.
9. È difficile raccogliere capitali in una struttura LLC.
Poiché una LLC beneficia di una struttura di trasferimento, c’è un rischio maggiore per gli investitori quando investono denaro in questo tipo di società. Questo è il motivo per cui una società a responsabilità limitata può spesso avere difficoltà a raccogliere capitali esterni. Se la raccolta fondi è una priorità per la tua attività, allora una struttura della S Corporation è probabilmente una struttura migliore da considerare. Se raggiungi più di 100 proprietari, dovrai andare in una struttura C Corporation.
10. Le LLC richiedono che la proprietà sia distribuita tra i loro membri.
A meno che tu non gestisca una LLC con un solo membro, la proprietà dell’attività è distribuita tra tutti i membri. Non è necessario che la percentuale di capitale nell’impresa sia la stessa. Richiede la distribuzione dell’equità laddove una persona non può avere il controllo al 100% dell’attività a meno che non sia l’unico membro. Sebbene ciò distribuisca i rischi tra tutti i membri, significa anche che le vincite vengono distribuite anche tra tutti i membri. In un anno negativo per i guadagni, il reddito generato potrebbe non essere sufficiente per soddisfare le tue esigenze.
11. Le LLC unipersonali sono tassate come ditta individuale.
Se gestisci una LLC con un solo membro, perdi il vantaggio dell’opzione fiscale che ricevono le LLC con più membri. Nelle attuali strutture fiscali, una LLC unipersonale è trattata come una ditta individuale ai fini fiscali. Ciò significa che il reddito generato dall’attività è riportato sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Tuttavia, qui riceverai comunque il vantaggio a responsabilità limitata, quindi i tuoi beni personali non saranno messi a rischio nella maggior parte delle circostanze normali.
Se la tua attività comporta una grande quantità di potenziali responsabilità e stai cercando potenziali benefici per il trattamento fiscale, i pro e i contro di una LLC indicano che questa struttura potrebbe essere giusta per te. Se hai già molti stakeholder, una struttura aziendale potrebbe essere un’opzione migliore. Quando non c’è molta responsabilità, stai gestendo la tua attività come attività secondaria, o stai solo iniziando qualcosa per testare un’idea, quindi mantenere una ditta individuale o una società potrebbe essere un’opzione migliore da considerare.